诸葛生活网 根据本会相关财务制度，现将2018年第3季度财务报告公布如下:
欢迎广大宗亲进行审阅监督，如有不明白之处，可在文章后面留言，亦可将疑问发送到本会财务人员的邮箱（568619846@qq.com)。本会财务人员将根据具体实际情况，作出相关解释说明。
感谢广大宗亲对南雄市珠玑巷四知联谊会的大力关注与支持，本会将不忘初心，尽心尽职，公开透明，一如既往地做好各项工作。
《财务报表注释》一、财务报表的编制基础 本财务报表是按照财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》相关规定编制的。
本财务报表所记载的捐赠收入是以经办人将捐款信息报送给财务人员的时间为“收到捐款”确认收入的时间，并非以实际开票时间为准。
二、财务报表主要项目注释1.货币资金
本期末货币资金余额为712,102.871元。货币资金科目下设银行存款和现金两个一级科目。本会财务人员定期将收到的现金捐款转入到银行账户。
科目
余额（单位：元）
银行存款
701,903.63
现金
10,199.24
本会工商银行基本账户2018年9月末余额对账单如下：
本会农业银行一般账户2018年9月末余额对账单如下：
2.预付账款
本季度预付账款期末余额为7,800.00元，资产负债表预付账款科目下，包含“其他应收款”和“预付账款”两个科目余额。
明细科目
金额
其他应收款
3,600.00
预付账款
4,200.00
其他应收款3,600.00元为租用新办公室及办理农业银行POS机的押金。预付账款余额中有4,200.00元是预付今年第4季度的办公室房租。
本会于2017年10月向南雄市财政局缴纳了珠玑巷杨氏大宗祠用地款138.51万元，相关手续正在按照政府统一安排办理中，尚未取得正式发票和土地使用权证。本会于2018年8月28日已经正式动工建设珠玑巷杨氏大宗祠，宗祠用地已经实际投入使用，按照会计相关规定，从“预付账款”科目转入“在建工程”科目核算。
3.待摊费用
本会租用新的办公场所后，为满足基本办公需要，提升本会形象，对租用的办公场所进行了简单装修，共发生装修费用26,200.00元，列为待摊费用，按租赁期限内剩余可使用月份平均摊销。截至本季度末,仍余14,318.00 元待摊销。
4.在建工程
珠玑巷杨氏大宗祠建设工程正在有条不紊地进行，在建设过程中发生的与工程相关的符合资本化条件的支出均核算为“在建工程”科目，根据目前进展核算情况，设立3个二级科目核算。截至第3季度末在建工程科目余额为1,510,804.58元，具体如下：
明细科目
金额
勘察设计费
122,400.00
基础设施
3,304.58
土地使用权
1,385,100.00
本会于2018年8月28日已经正式动工建设珠玑巷杨氏大宗祠，虽暂未取得正式发票和产权证，但宗祠用地已经实际投入使用，按照会计相关规定，从“预付账款”科目转入“在建工程-土地使用权”科目核算。
5.管理费用
明细科目
金额
办公费
11,474.82
财务费用
1,513.60
工资劳务费
9,000.00
合计
21,988.42
办公费用主要是新办公场所的装修费用摊销及场所的租赁费。财务费用主要是存款利息收入和手续费支出。
6.筹资费用
明细科目
金额
工资劳务费
4,800.00
接待费
5,344.50
联谊礼品费
431.00
印制费
1,560.00
邮寄快递费
24.00
宗祠建设动工仪式
97,407.70
合计
109,567.20
本会于2018年8月28日在珠玑巷杨氏大宗祠建设用地上举办了隆重而简朴的开工仪式庆典活动，活动举办期间共收到500多宗亲捐款，捐款金额近60万元。为成功举办开工庆典，本着热情好客而又朴素节约的原则，本次庆典活动发生必要支出9.74万元，其中活动当日午餐5.40万元、场地布置及广告宣传服务费2.70万元、会务资料及前期准备相关费用1.64万元。
【精彩链接】
南雄市珠玑巷四知联谊会2018年第2季度财务报告
南雄市珠玑巷四知联谊会2018年第1季度财务报告
珠玑巷杨氏宗祠建祠善款芳名录（至2018.9.30总名单）
